Quelles sont les charges d’un auto-entrepreneur ? - N26
Vous souhaitez lancer votre micro-entreprise et vous vous demandez quelles charges un auto-entrepreneur doit payer ? Lisez la suite pour tout savoir.
Temps de lecture: 8 min
Vous vous apprêtez à lancer votre micro-entreprise et vous demandez quelles sont les charges à payer pour un auto-entrepreneur ? En tant que chef d’entreprise, ce calcul est en effet indispensable pour estimer le chiffre d’affaires nécessaire pour atteindre ses objectifs financiers. Découvrez dans notre guide pratique les différentes cotisations et charges de l’auto-entrepreneur en France.Quatre types de cotisations et contributions sont à prendre en compte lorsque vous êtes micro-entrepreneur :Les cotisations fiscales des auto-entrepreneurs se divisent en deux parties :En plus des cotisations fiscales, les auto-entrepreneurs doivent aussi payer des charges sociales auprès de la Sécurité sociale des Indépendants. Le montant est fixé selon un pourcentage du chiffre d’affaires, qui dépend de la nature de votre activité. Ces cotisations couvrent : l’assurance maladie et maternité, l’invalidité et le décès, les allocations familiales, la retraite de base et complémentaire obligatoire, l’indemnité journalière, ainsi que les cotisations CSG et CRDS. Le paragraphe qui suit détaille toutes les informations relatives au calcul des charges sociales des auto-entrepreneurs.Le saviez-vous ? Il est possible de bénéficier d’une diminution de 50 % des charges sociales d’auto-entrepreneur la première année civile de votre activité, si vous remplissez les critères de l’Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise (ACRE). Découvrez les critères d’éligibilité ici.Enfin, deux autres charges sont à prendre en compte lorsque l’on monte sa micro-entreprise :Les charges sociales d'un auto-entrepreneur sont calculées en appliquant un taux fixe sur le chiffre d’affaires réalisé. Ce taux varie en fonction du type d’activité exercée par l'auto-entrepreneur :
H3 : Réduction partielle des charges sociales au moment de la création ou de la reprise d’une entrepriseLorsque vous adhérez au régime micro-social en tant qu'auto-entrepreneur, vous avez la possibilité de profiter de l'ACRE (aide à la création ou la reprise d'entreprise). Depuis le 1ᵉʳ janvier 2020, cette aide offre une réduction partielle de vos charges sociales durant la première année d'exercice. Cette réduction s'applique jusqu'au troisième trimestre de la première année. Les taux de réduction des cotisations sociales diffèrent en fonction du type d'activité que vous exercez.Vous avez la possibilité de profiter d'allégements sur les cotisations et contributions sociales basés sur plusieurs critères :Vous ne savez pas comment payer vos charges d’auto-entrepreneur ? Voici les démarches afin de régler vos différentes cotisations lorsque vous vous lancez en tant que micro-entrepreneur :Vous vous demandez comment déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur auprès des impôts ? Deux options sont possibles :En tant qu’auto-entrepreneur, vous devez ouvrir un compte professionnel si votre chiffre d’affaires est supérieur à 10 000 € deux années consécutives. Chez N26, nous proposons un compte pro sans frais: N26 Business. Vous pourrez ainsi :
Quelles sont les charges à payer pour un auto-entrepreneur ?
- Les cotisations sociales
- Les cotisations fiscales
- La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)
- La Taxe pour Frais de Chambre Consulaire
Les cotisations fiscales
- L’impôt sur le revenu
- La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
- de 237 à 565 € pour un chiffre d’affaires jusqu’à 10 000 €
- de 237 à 1 130 € pour un chiffre d’affaires entre 10 001 € et 32 600 €
- de 237 € à 2 374 € pour un chiffre d’affaires entre 32 601 € et 100 000 €
- etc.
Les cotisations sociales
Les autres charges de l’auto-entrepreneur
- La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP). Cette dernière permet d’ouvrir des droits à la formation. Le montant s’élève à 0,1 % du CA pour les activités commerciales ou libérales non réglementées, 0,2 % pour les professions libérales et prestations de services réglementées et 0,3 % pour les artisans.
- La Taxe pour Frais de Chambre Consulaire. Elle permet de financer les chambres consulaires et a été adaptée au statut d’auto-entrepreneur. Ces derniers paient en effet un montant en fonction de leur chiffre d’affaires et de la chambre à laquelle ils sont rattachés. L’article 1600 du Code général des impôts énumère les règles relatives au paiement de cette taxe.
Calcul des charges de l’auto-entrepreneur : comment faire ?
| Activité professionnelle | Taux de cotisation applicable (depuis le 1ᵉʳ octobre 2022) |
|---|---|
| Achat/revente de marchandises (BIC) | 12,30 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 21,20 % |
| Autres prestations de services (BNC) | 21,10 % |
| Professions libérales réglementées relevant de la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) (BIC ou BNC) | 21,20 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6,00 % |
Quelles sont les exonérations et les charges déductibles pour les auto-entreprises ?
Réductions des charges et contributions sociales
- Allègement des cotisations patronales selon le niveau de salaire : cet avantage vous permet d'obtenir une réduction sur les cotisations sociales pour les salaires bruts jusqu'à 2 827,07 €.
- Diminution des cotisations salariales et patronales pour les heures supplémentaires : ce bénéfice concerne les employés effectuant des heures supplémentaires ou complémentaires, appliqué à la partie du salaire attribuée pour ces heures.
- Exonérations pour les entreprises situées dans des zones ciblées pour la revitalisation économique :
- Bassin d'Emploi à Redynamiser (BER) : Pour y être éligible, votre entreprise doit être implantée dans un BER depuis janvier 2007 jusqu'au 31 décembre 2026 et ne doit pas avoir procédé à des licenciements économiques au cours des 12 mois précédents.
- Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) : L'exonération est accessible si votre entreprise, employant moins de 50 salariés, est localisée dans une ZRR.
- Zone de Restructuration de la Défense (ZRD) : L'entreprise doit avoir initié une activité inexistante auparavant dans la ZRD depuis au moins trois ans pour bénéficier de cet avantage.
- Zone Franche Urbaine (ZFU) : Pour bénéficier de cet allègement, l'entreprise doit avoir démarré son activité entre janvier 2016 et le 30 juin 2024.
- Jeunes Entreprises Innovantes ou Universitaires (JEI, JEIC, JEU) : Cet avantage s'applique aux entreprises de moins de 8 ans engagées dans des activités de recherche et développement.
Comment payer les cotisations sociales en tant qu’auto-entrepreneur ?
- Vous devez déclarer votre premier chiffre d’affaires après 90 jours d’activité
- Pour déclarer votre chiffre d’affaires, vous devez vous connecter au site de l’Urssaf, et accéder à votre compte, puis cliquer sur « Déclarer et payer » dans l’onglet « Mon auto-entreprise au quotidien ».
- Vous pouvez choisir un prélèvement mensuel ou trimestriel et payer par carte bancaire ou prélèvement SEPA.
Impôts auto entrepreneur : comment faire sa déclaration ?
- Par prélèvement à la source, qui est la méthode employée par défaut. Vous devrez dans ce cas déclarer vos revenus de l’année précédente via un formulaire. Un abattement forfaitaire, visant à remplacer les frais professionnels, s’applique, en fonction du type d’activité : - 34 % pour les activités de prestations de services BNC et les activités libérales - 50 % pour les activités de prestations de services BIC - 71 % pour les activités de vente et assimilées. Le montant obtenu s’ajoute ensuite aux autres revenus du foyer fiscal.
- Par versement fiscal libératoire, sous certaines conditions. Cette méthode permet de prélever l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales auto-entrepreneurs, par l’Urssaf donc, en ajoutant un pourcentage déterminé en fonction de votre activité, allant de 1 à 2,2 %.
N26 accompagne la gestion de votre auto-entreprise
- Vous inscrire en ligne en moins de 10 minutes pour ouvrir votre compte
- Gérer votre compte directement depuis l’application mobile
- Suivre vos rentrées et sorties d’argent grâce au solde en temps réel et aux notifications instantanées à chaque transaction
- Bénéficier d’outils de gestion astucieux, comme les sous-comptes, permettant d’organiser votre budget, ou les Statistiques, qui répartissent vos dépenses automatiquement dans différentes catégories
- Effectuer des paiements à l’étranger sans frais
- Profiter de 0,1 % de cashback sur vos achats
- de 10 sous-comptes et sous-comptes partagés pour vos projets
- d’assurances pour le quotidien et vos déplacements à l’étranger
- d’un cashback jusqu’à 0,5 % sur vos achats
- d’une carte bancaire pro colorée ou en métal
- d’offres partenaires premium
- en choisissant un régime réel de TVA qui autorise la déduction de la TVA sur vos achats ;
- ou si vous dépassez les seuils de la franchise en base de TVA. Dans ce cas, vous perdez l’exonération de la TVA : au 1ᵉʳ janvier de l’année N si vos chiffres d’affaires des années N-1 et N-2 dépassent chacun 91 900 € (sans excéder 101 000 €) pour les activités de vente, ou 36 800 € (sans excéder 39 100 €) pour les prestations de services ou dès le premier jour du mois suivant si, au cours de l’année civile, votre chiffre d’affaires dépasse les seuils majorés de 101 000 € pour la vente et 39 100 € pour les services.
Pour être éligible au statut d’auto-entreprise, votre chiffre d’affaires annuel ne doit pas dépasser des seuils spécifiques en fonction du type d’activité que vous exercez. En 2024, ces limites sont fixées à :
- 188 700 euros pour les activités commerciales et de fourniture d’hébergement, y compris les hôtels, les chambres d’hôtes, et les gîtes ruraux classés comme meublés de tourisme.
- 77 700 euros pour les prestations de services et les professions libérales.
Pour calculer le revenu net d’un auto-entrepreneur, il faut soustraire les cotisations sociales du chiffre d’affaires. Comme évoqué plus haut, les cotisations sont calculées selon un taux fixe, qui varie selon le type d’activité.
Il est, par ailleurs, important de penser à déduire toutes les dépenses liées à l’activité professionnelle, telles que les équipements, les matières premières, le local et les frais de
transport. Ces dépenses, bien qu’exclues du calcul des cotisations et de l’impôt, sont essentielles pour évaluer la viabilité économique de l’activité.
⇒ La formule de calcul complète du revenu net d’un auto-entrepreneur est donc :
Revenu net = Chiffres d’affaires − Cotisations sociales − Dépenses professionnelles
En principe, les auto-entrepreneurs bénéficient d’une franchise de TVA jusqu’à ce que leur chiffre d’affaires dépasse un certain seuil, qui diffère selon qu’ils vendent des marchandises ou proposent des services.
Vous pourriez toutefois devenir redevable de la TVA :
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