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Diferencias y similitudes entre desgravar y deducir en tus impuestos

Aunque las deducciones y las desgravaciones sirvan para reducir nuestra cuota de impuestos, no funcionan exactamente igual.
5 min de lectura
  • Desgravar vs. deducir: desgravar reduce la base imponible mientras que deducir rebaja la cuota final.
  • Ejemplos en IRPF y ahorro: vivienda, donaciones o planes de pensiones pueden desgravar o deducirse.
  • Diferencias según la comunidad autónoma: cada región cuenta con deducciones o bonificaciones propias. Infórmate para aprovechar ventajas fiscales adicionales
Cuando nos sumergimos en el mundo de los impuestos, es fácil acabar perdiéndose entre términos legales. Hoy queremos arrojar algo de luz en el agrio debate que suscitan las diferencias entre las deducciones y las desgravaciones fiscales, ya que aunque ambos instrumentos nos permiten reducir la carga fiscal en nuestros bolsillos, no funcionan exactamente de la misma manera. Mientras que las desgravaciones o reducciones fiscales sirven para reducir la base imponible de un impuesto, es decir, el importe sobre el que se va a aplicar la tasa tributaria; las deducciones fiscales son reducciones de la tasa impositiva que se aplica sobre la base imponible.

Qué son las deducciones

Las deducciones son rebajas económicas que pueden aplicar los contribuyentes en el porcentaje del impuesto dependiendo de los gastos que pretendan deducir. Aunque la mayoría de las comunidades autónomas aplican deducciones en el IRPF para autónomos, por discapacidad, por familia monoparental o numerosa, a los mayores de 65 años o deducciones al alquiler; existen deducciones propias a determinadas comunidades autónomas como las aplicadas a la adopción internacional de niños en Aragón, a los libros de texto o al aprendizaje de idiomas en las islas Baleares o al alquiler de una vivienda habitual para menores de 36 años en la comunidad de Madrid.

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Deducciones generales

A nivel nacional, existen también gastos deducibles con los que podrán reducir la cuota del IRPF los contribuyentes domiciliados en España:
  • Obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas: reducción de un hasta el 60 % en obras de rehabilitación de viviendas, del consumo de calefacción y refrigeración, de energía primaria no renovable.
  • Cuotas de afiliación: las aportaciones a sindicatos, partidos o colegios profesionales pueden ser deducidas hasta un importe máximo de 600 €.
  • Planes de pensiones: si tienes un plan de pensiones, se deducirá la cantidad de dinero que te cueste al año de tus ingresos. 
  • Inversiones en emprendedores: si inviertes en proyectos de emprendimiento, podrás deducirte hasta un 20 % de tu inversión hasta un valor máximo de 60.000 € siempre y cuando no poseas más del 40 % de la empresa y ésta no cotice en bolsa ni tenga un valor que supere los 400.000 €.
  • Donativos: si donas dinero a entidades que estén acogidas a la Ley 49/2002 de Régimen Fiscal de Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, podrás deducirte hasta el 80 % por cantidades que no sobrepasen los 150 € y entre un 35 % y 50 % para cantidades superiores.
  • Maternidad: es posible beneficiarse de deducciones por maternidad de hasta 1.200 € al año por hijos de menos de tres años nacidos en España, ampliable a otros 1.000 € por gastos de guardería. También se podrá aplicar la misma deducción en caso de adopción durante los tres años que sigan a la inscripción del menor en el Registro Civil independientemente de su edad.
  • Hijos a cargo: hijos menores de 25 años y que no hayan obtenido rentas de más de 8.000 € al año. También se pueden incluir los hijos dependientes económicamente en época de estudios fuera de su residencia habitual.
  • Familia numerosa: las deducciones por familia numerosa permiten también deducir 100 € al mes y 200 € en el caso de las familias numerosas de categoría especial.
  • Discapacidad: los contribuyentes que tengan a su cargo descendientes o ascendientes con diversos grados de discapacidad, podrán deducirse igualmente hasta 1.200 € al año.
  • Cultura: si has invertido en actividades de interés cultural, podrás deducir hasta el 15 % de tu aportación.
  • Hipoteca: todas las hipotecas, compras y pagos para la construcción de una casa realizados antes del 1 de enero de 2013 podrán ser deducidos hasta en un 15 %.

Qué son las desgravaciones

Si “gravar” significa imponer un gravamen, es decir aplicar un impuesto o tributo con el objetivo de financiar el gasto público del Estado, de desincentivar el consumo de alcohol y de tabaco o de fomentar la redistribución de la riqueza en una sociedad, desgravar es un método contable gracias al cual se puede reducir legalmente el importe que tendremos que tributar a Hacienda.

Desgravaciones del IVA para autónomos

En el caso del IVA, los profesionales por cuenta propia que hacen facturas actúan como sujetos pasivos al ser los responsables de cobrar el IVA devengado o repercutido al consumidor final por la compra de un bien o un servicio.Esto no quiere decir, sin embargo, que se vayan cada verano a de vacaciones con el dinero recaudado con este tributo, ya que están obligados a incluir este impuesto indirecto en sus declaraciones trimestrales o mensuales con el modelo 303.Aquí es donde entran las desgravaciones. Quien haga la declaración de IVA podrá desgravar sus gastos si logra demostrar que están vinculados con su actividad económica, justificarlos mediante tickets o facturas que tendrá que conservar durante al menos 5 años y registrarlos en un libro de Registro de IVA. Este IVA que le cobran los proveedores a los profesionales o empresas que venden los bienes y servicios al consumidor final es conocido como IVA soportado. 

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Preguntas frecuentes

    Mientras que desgravar es restar a la base imponible, deducción es restar porcentajes de dicha base imponible.

    Una deducción fiscal no es más que un porcentaje que se resta en la base imponible, es decir, un tanto por ciento de los ingresos a declarar de productos contratados, como los planes de pensiones, seguros, entre otros.

    La desgravación de impuestos consiste en que el contribuyente reste algunos gastos a la hora de calcular la base imponible.

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