Hombre que toma notas de trabajo con una calculadora y un ordenador portátil.

Cómo hacer la declaración de la renta si eres autónomo

¿Sabías que los gastos de la web de tu empresa o lo que inviertas en publicidad y marketing se puede desgravar al hacer la declaración de la renta como autónomo?

5 min de lectura

La campaña de la renta ha empezado y eso significa que todos los trabajadores, tanto por cuenta propia como asalariados, deben realizar su declaración de la renta 2022.

Para despejar dudas es importante recordar que la declaración de la renta o del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un trámite anual que sirve para regularizar nuestra situación fiscal con la Agencia Tributaria respecto al ejercicio anterior, en este caso, 2022. 

Hemos preparado una breve guía para hacer la declaración de la renta si eres autónomo. Sigue leyendo para saber cuándo se hace la declaración de la renta de autónomos para el año 2022, quiénes están obligados a hacerla y qué ingresos y gastos tienes que declarar.

Quién tiene que hacer la declaración de la renta como autónomo

Todos los autónomos deben realizar la declaración, exceptuando aquellos que ingresen  menos de 1.000 € anuales. Sin embargo, pueden realizarla voluntariamente si quieren beneficiarse de las deducciones que en ella se aplican. 

Qué ingresos se declaran como autónomo

Dentro de la fiscalidad e impuestos de los autónomos, existen unos ingresos que se deben incluir dentro de la declaración del IRPF anualmente. Se denominan ingresos íntegros computables y estos son algunos de los más destacados:

  • Ingresos de explotación: Son los ingresos obtenidos por la realización de la actividad profesional por la que te has dado de alta a través del modelo 037. En otras palabras, lo que ingresas derivado de la actividad que realices. Por ejemplo, si eres un diseñador gráfico freelance, tendrás que incluir los ingresos derivados de los servicios que ofrezcas. 
  • Otros ingresos: Este punto se refiere a otros ingresos como subvenciones que hayas recibido para el desarrollo de tu actividad o para adquirir bienes, así como las indemnizaciones que hayas percibido por parte de una compañía aseguradora.
  • Autoconsumos de bienes y servicios: Este punto se refiere a las entregas de bienes y las prestaciones de servicio realizadas gratuitamente, es decir, sin recibir ningún tipo de contraprestación por ellas. Si por ejemplo tuvieras una tienda y adquieres alguno de los productos que estás comercializando sin pagar por ellos.
  • Transmisión de elementos patrimoniales: También tendrás que incluir en tu declaración cualquier ganancia obtenida por la venta de un elemento vinculado a la actividad que realices como autónomo.

Desde aquí puedes acceder a la lista completa de ingresos íntegros computables de la Agencia Tributaria. 

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Qué gastos se pueden deducir

Pero no todo son malas noticias, también hay una serie de gastos deducibles, es decir, un coste que los autónomos pueden desgravar fiscalmente.

Requisitos para que un gasto sea deducible

  • Tiene que estar relacionado con la actividad económica o profesional del autónomo.
  • Tendrás que poder justificarlo mediante una factura.
  • Debe haber quedado registrado en tu libro de gastos e ingresos de autónomo.

Es importante tener en cuenta que aunque cumplas estos tres requisitos, la Agencia Tributaria es muy rigurosa a la hora de aceptar deducciones en tus gastos. Dependerá de ti que sepas cómo demostrar de la mejor manera posible que el gasto en cuestión está relacionado con la actividad que desempeñas.

Lista de gastos deducibles para autónomos

Si cumples con los tres requisitos anteriormente mencionados, puedes utilizar esta lista de carácter orientativo para saber qué gastos puedes desgravar en tu próxima declaración de la renta:

  • Consumos de explotación: Se trata de aquellos gastos que se realizan para llevar a cabo tu actividad profesional, como por ejemplo, materias primas, materiales de oficina, embalajes, envases, etc.
  • Gastos de suministros. Si trabajas desde casa o desde una oficina propia puedes deducir los gastos de luz, agua e internet.
  • Sueldos y salarios: En este caso cuentan tanto el tuyo propio como el de los empleados en el caso de que tengas.
  • Seguridad social: La propia y la de empleados, incluyendo la cuota de autónomo
  • Otros gastos de personal: Como pueden ser los gastos de formación a empleados, indemnizaciones por daños o perjuicios, seguros por accidentes del personal, obsequios a empleados (como la cesta de Navidad) o planes de pensiones.
  • Arrendamientos y cánones: Se refiere a los gastos de alquiler, leasing, espacio coworking...
  • Servicios de profesionales independientes: En este caso podrás deducir los gastos derivados de servicios contratados a otros profesionales como abogados, auditores, notarios o especialistas de marketing digital, entre otros.
  • Tributos fiscales deducibles: Algunos de ellos son el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
  • Gastos financieros: Exceptuando los que se deriven del uso de capital propio.
  • Dietas y alojamiento: siempre que hayan sido realizados durante el desarrollo de la actividad, en establecimientos de restauración y hostelería y cuando se hayan abonado con tarjeta.
Gastos deducibles de dietas y alojamientoLímite diario
Comidas (en territorio nacional) 26,67 €
Comidas (en el extranjero) 48,08 €
Alojamiento (en territorio nacional) 53,34 €
Alojamiento (en el extranjero) 91,35 €

Además, también podrás desgravar los gastos del mantenimiento de tu web profesional, las suscripciones a herramientas online o programas informáticos así como lo que gastes en campañas de marketing (como gestión de redes sociales) o publicidad.

Ten en cuenta que, como regla general, entre los gastos no debe incluirse el importe del IVA de las adquisiciones de bienes o servicios.

Estos son los gastos deducibles más comunes pero existen otros casos más específicos. Si quieres conocer en detalle la lista completa de los gastos fiscalmente deducibles, echa un vistazo a la web de la Agencia Tributaria.

Cuándo hay que hacer la declaración de la renta para autónomos

El plazo de declaración de la renta 2022 comienza el 7 de abril de 2023 y en la siguiente tabla tienes las fechas más importantes. Para que no se te olvide puedes hacerle un pantallazo o una foto para tenerlo guardado en tu carrete, y así después podrás añadirlo a tu calendario.

Declaración de la renta 2021
FechaPlazos
6 de abril de 2022 Inicio de la campaña de la renta 2021-22 con presentación por vía online
5 de mayo de 2022 Inicio del plazo para pedir cita y recibir atención telefónica
5 de mayo de 2022 Inicio del plazo para presentar la declaración por vía telefónica
5 de mayo de 2022 Inicio del plazo para pedir cita para realizar la declaración de forma presencial en alguna de las oficinas de la Agencia Tributaria
1 de junio de 2022 Inicio de la campaña de la renta 2021-22 de forma presencial
27 de junio de 2022 Final del plazo de las declaraciones con resultado a ingresar con domiciliación bancaria.
30 de junio de 2022 Final de la campaña de la renta 2021-22

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Por N26

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