Cómo hacer la declaración de la renta si eres autónomo
¿Ya sabes todos los gastos que te puedes desgravar al hacer la declaración de la renta como autónomo? Te los contamos.
7 min de lectura
- Obligaciones y novedades para autónomos: la reforma de las cotizaciones y el IRPF pueden afectar a tu declaración. Infórmate a tiempo para ajustar tu base y cumplir con Hacienda.
- Deducciones y gastos deducibles: teléfono, alquiler o suministros. Separar los gastos profesionales de los personales te ayudará a maximizar deducciones y pagar lo justo.
- Cómo evitar sanciones y agilizar la presentación: presenta en plazo y revisa los datos. Organiza facturas y justificantes, y usa herramientas de contabilidad para evitar errores costosos.
Quién tiene que hacer la declaración de la renta como autónomo
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Qué ingresos se declaran como autónomo
- Ingresos de explotación: Son los ingresos obtenidos por la realización de la actividad profesional por la que te has dado de alta a través del modelo 037. En otras palabras, los ingresos derivados de la actividad que realices. Por ejemplo, si eres un diseñador gráfico freelance, tendrás que incluir los ingresos derivados de los servicios que ofrezcas.
- Otros ingresos: Este punto se refiere a otros ingresos como subvenciones que hayas recibido para el desarrollo de tu actividad o para adquirir bienes, así como las indemnizaciones que hayas percibido por parte de una compañía aseguradora.
- Autoconsumos de bienes y servicios: Este punto se refiere a las entregas de bienes y las prestaciones de servicio realizadas gratuitamente, es decir, sin recibir ningún tipo de contraprestación por ellas. Si por ejemplo tuvieras una tienda y adquieres alguno de los productos que estás comercializando sin pagar por ellos.
- Transmisión de elementos patrimoniales: También tendrás que incluir en tu declaración cualquier ganancia obtenida por la venta de un elemento vinculado a la actividad que realices como autónomo.
Gastos deducibles
Requisitos para que un gasto sea deducible
- Tiene que estar relacionado con la actividad económica o profesional del autónomo.
- Tendrás que poder justificarlo mediante una factura.
- Debe haber quedado registrado en tu libro de gastos e ingresos de autónomo.
Lista de gastos deducibles para autónomos
- Consumos de explotación: Se trata de aquellos gastos que se realizan para llevar a cabo tu actividad profesional, como por ejemplo, materias primas, materiales de oficina, embalajes, envases, etc.
- Gastos de suministros. Si trabajas desde casa o desde una oficina propia puedes deducir los gastos de luz, agua e internet.
- Sueldos y salarios: En este caso cuentan tanto el tuyo propio como el de los empleados en el caso de que tengas.
- Seguridad social: La propia y la de empleados, incluyendo la cuota de autónomo.
- Otros gastos de personal: Como pueden ser los gastos de formación a empleados, indemnizaciones por daños o perjuicios, seguros por accidentes del personal, obsequios a empleados (como la cesta de Navidad) o planes de pensiones.
- Arrendamientos y cánones: Se refiere a los gastos de alquiler, leasing, espacio coworking, etc.
- Servicios de profesionales independientes: En este caso podrás deducir los gastos derivados de servicios contratados a otros profesionales como abogados, auditores, notarios o especialistas de marketing digital, entre otros.
- Tributos fiscales deducibles: Algunos de ellos son el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
- Gastos financieros: Exceptuando los que se deriven del uso de capital propio.
- Dietas y alojamiento: siempre que hayan sido realizados durante el desarrollo de la actividad, en establecimientos de restauración y hostelería y cuando se hayan abonado con tarjeta.
| Gastos deducibles de dietas y alojamiento | Límite diario |
|---|---|
| Comidas (en territorio nacional) | 26,67 € |
| Comidas (en el extranjero) | 48,08 € |
| Alojamiento (en territorio nacional) | 53,34 € |
| Alojamiento (en el extranjero) | 91,35 € |
Modelos a declarar
- Modelo 130 o 131: pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
- Modelo 390: resumen anual de IVA.
- Modelo 347: declaración de operaciones con terceros si superan los 3.005,06 € anuales.
- Modelo 349: para operaciones intracomunitarias.
Cuándo hay que hacer la declaración de la renta para autónomos
| Fecha | Plazos |
|---|---|
| 2 de abril de 2025 | Inicio de la campaña de la renta 2024 con presentación por vía online |
| 29 de abril de 2025 | Inicio del plazo para pedir cita y recibir atención telefónica |
| 6 de mayo de 2025 | Inicio del plazo para presentar la declaración por vía telefónica |
| 29 de mayo de 2024 | Inicio del plazo para pedir cita para realizar la declaración de forma presencial en alguna de las oficinas de la Agencia Tributaria |
| 2 de junio de 2025 | Inicio de la campaña de la renta 2024 de forma presencial |
| 26 de junio de 2025 | Final del plazo de las declaraciones con resultado a ingresar con domiciliación bancaria. |
| 1 de julio de 2025 | Final de la campaña de la renta 2024 |
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Preguntas frecuentes
Todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta sin importar su nivel de ingresos.
Todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta hasta el 1 de julio de 2025. Si llegados a esta fecha no se presenta, Hacienda cobrará recargos e impondrá sanciones a los autónomos que no hayan hecho su declaración.
Los trabajadores autónomos pueden deducirse gastos como materiales y materias primas, dietas, amortización de bienes de inversión, suministros, gasolina, entre otros.
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