Guide : tout savoir sur les cotisations retraite

Le montant de la retraite est un élément qui concerne tous les particuliers qui cotisent chaque mois au régime des retraites. Bien connaître comment ce système fonctionne vous aidera à mieux gérer votre argent pour financer vos projets sans oublier d’anticiper votre futur départ à la retraite et donc, la baisse de vos revenus. 

Une réforme de la retraite est en cours, impliquant l’allongement possible de l’âge légal de départ à la retraite, actuellement établi à 62 ans. Nous vous expliquons aujourd’hui comment fonctionne le système des retraites, du calcul pour savoir quel sera le montant de votre future retraite aux différents produits d'épargne retraite qui existent.

En France, le système de retraite (et donc les pensions des personnes retraitées) est financé par les cotisations mensuelles versées par les salariés. Les cotisations ou charges sociales qui sont prélevées sur le salaire brut avant d’obtenir le salaire net incluent le taux de cotisation de la retraite qui varie selon les régimes. 

Le montant de la retraite se base sur plusieurs éléments, tels que l’âge de départ à la retraite, le nombre d’années travaillées ou encore le montant des revenus. Dans certains cas (notamment en cas de maladie), il est possible de prendre une retraite anticipée, mais cela fera baisser le montant de la retraite. C’est pour cela qu’on parle de taux plein ou de taux réduit lorsqu’on désigne une pension de retraite, car le nombre de trimestres travaillés permet de calculer le montant de la retraite. Un départ anticipé à la retraite ne donne donc pas accès à son taux plein.

Pour les salariés dans le privé, le montant de la retraite est alors calculé sur 50% du salaire annuel moyen de vos 25 meilleures années de revenu. Ce salaire moyen est revalorisé selon un coefficient annuel par les caisses de retraite afin de suivre l’évolution de l’indice des prix à la consommation au fil du temps. En revanche, dans le cas d’un salarié de la fonction publique, le salaire de base est calculé sur les dernières années de la carrière, généralement mieux rémunérées qu’en début de parcours professionnel.

Pour tous les salariés, le versement de la pension de retraite est effectué par l’Assurance retraite de la Sécurité sociale. Dans certains cas une majoration de la retraite peut intervenir. Notamment si vous avez dépasser l’âge légal de départ à la retraite (si vous travaillez au-delà de 62 ans aujourd'hui, par exemple), mais aussi si vous avez eu 3 enfants et plus ou encore si vous êtes en situation d’invalidité ou de handicap. 

Il existe en outre, un principe de pension minimale de retraite, pour les salariés, les indépendants et les fonctionnaires, qui permet aux plus petits salaires de toucher une somme minimum chaque mois. 

Bon à savoir :  En 2022, le montant des pensions de retraite a été revalorisé de 1,1%, contre 0,4% en 2021, suivant l’évolution de l’’indice des prix des prix à la consommation. 

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Comme nous l'évoquions plus haut, actuellement l’âge légal de départ à la retraite est actuellement fixé à 62 ans. En revanche, le montant est calculé sur le nombre de trimestres travaillés (entre 166 et 172), selon votre année de naissance.

Dans le détail, voici le nombre d’années de travail nécessaires, fixé par l’administration française, pour toucher une retraite à taux plein sans décote si vous travaillez dans le secteur privé. 

Il s’agit ici du régime de base, c’est à dire le régime général de la Sécurité Sociale qui concerne les salariés et retraités du secteur privé, les fonctionnaires et les personnes qui ne dépendent pas d’un autre régime.  D’autres régimes s'appliquent pour certains fonctionnaires, même si globalement les personnes nées après 1976 doivent travailler 43 ans pour avoir une retraite à taux plein.

Deux régimes existent et se cumulent, le régime de base et le régime complémentaire. Vous cotisez auprès de ces deux régimes qui impliquent des règles de calcul différentes selon votre carrière (si vous avez toujours exercé dans le privé, si vous avez été indépendant, agriculteur, etc.). Ces deux régimes sont obligatoires et vous cotisez simultanément : ces cotisations sont prélevées sur votre salaire et font partie de ce qu’on appelle les cotisations sociales.

Les organismes qui géraient les retraites complémentaires pour les salariés ont fusionné en 2019. Il s’agissait de l'Arrco et l'Agirc. Désormais l’organisme compétent en la matière est l'Agirc-Arrco.

Les cotisations se basent sur des tranches de salaire des salariés en fonction de différents facteurs de rémunération (primes, congés, etc.).

Ces tranches sont calculées selon le plafond de base de la sécurité sociale et sont divisées en deux. La première concerne la partie de la rémunération sur salariées inférieure au plafond de la sécurité sociale.

Voici le récapitulatif des taux et des assiettes de cotisations de retraite complémentaire en 2022 pour l’Agirc-Arrco, selon ces deux tranches : 

1. Pour la tranche 1: taux de 3,15% pour une assiette allant jusqu’à 3.428 euros par mois
2. Pour la tranche 2 : taux de 8,64 % pour une assiette de 3.428 euros à 27.424 euros par mois

Notez en revanche que les règles de calcul des cotisations varient selon les différents régimes. 

Les auto-entrepreneurs dépendent du régime général de la sécurité sociale depuis janvier 2020. Avant cette date, ils dépendaient du Régime social des indépendants (RSI). 

Le transfert des droits a été effectué automatiquement et ne change rien aux droits et montant des pensions. Du côté des retraites, les freelances déclarent et règlent leurs charges à l’URSSAF. Les cotisations sont payées à ce moment-là. 

Une partie de ces cotisations est versée à la caisse de retraite dont vous dépendez : CIPAV (pour les professions libérales) ou Assurance retraite du régime général selon votre situation. Elles financent en partie votre retraite. Pour plus d’information selon votre situation vous pouvez vous rendre sur le portail dédié aux auto-entrepreneurs qui détaille les montants et les conditions et cas particuliers. 

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Gérer son budget

L’allongement de l’espérance de vie est mis en avant pour justifier l’allongement de la durée de travail. La réforme des retraite fait l’objet de nombreux débats et est un sujet d’autant plus important que d’ici 2050, 28% de la population en France aura plus de 65 ans selon l'Institut national d'études démographiques (Ined) contre 20,5% aujourd'hui selon l'Insee. 

Alors que l’avenir du système de retraite n’est pas connu, il existe différents moyens de se préparer à la retraite et à la perte de revenus qu’elle implique, et d’anticiper ainsi ses futurs besoins financiers. Voici quelques pistes. 

À lire aussi >> Combien devez-vous épargner pour profiter pleinement de votre retraite ?

En plus du montant de vos cotisations obligatoires pour la retraite, vous pouvez choisir d’ouvrir un produit d’épargne dédié à la préparation de votre retraite, comme le PER (le plan d’épargne retraite) disponible depuis le 1er octobre 2019 pour les épargnants. 

Il existe différents types de plans d’épargne retraite : le plan individuel ou les plans d’entreprise. Le PER remplace progressivement le PERCO, le PERP ou le contrat Madelin. La fiscalité du PER dépend de nombreux éléments (option sur déduction des versements notamment). La rentabilité varie, mais se situe autour de 1 à 1,5% selon les contrats. 

Si vous en avez la possibilité, vous pouvez également diversifier votre patrimoine en investissant dans un bien immobilier locatif pour dégager des revenus fonciers (prenez néanmoins en compte l’imposition de ces revenus), ou encore en achetant votre résidence principale ou secondaire. 

Bien sûr ces investissements impliquent des dépenses qu’il convient de prendre en compte lorsque vous étudiez la façon dont vous souhaitez placer votre argent, telles que les impôts locaux notamment la taxe foncière, les charges de la copropriété ou les dépenses liées à votre résidence etc... 

Vous pouvez également envisager d’investir dans une assurance-vie ou encore en bourse pour espérer faire des profits. Toutefois, ces placements comprennent des risques de perte en capital qu’il convient d’étudier en détail. 

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La retraite est un sujet parfois abstrait, auquel on ne souhaite pas forcément penser. Néanmoins, c’est un sujet important et vous pourrez l’aborder plus sereinement si vous disposez des informations et outils nécessaires pour l’appréhender. C’est pour cela que la banque en ligne N26 met à votre disposition de nombreux articles pour vous aider à comprendre les sujets qui se rapportent à votre argent. 

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