Déclarer ses impôts quand on est étudiant : guide pratique

L’entrée à la fac marque le début de la vie adulte avec son lot de responsabilités, notamment en matière fiscale avec la fameuse première déclaration d’impôts étudiante ! 

En tant qu’étudiant de plus de 18 ans, vous devez en effet déclarer les revenus issus de vos salaires. Cependant, cela ne veut pas pour autant dire que vous devrez payer des impôts, car des seuils d’imposition permettent d’exonérer une partie de ces revenus. 

Vous n’êtes pas sûr de devoir déclarer vos impôts en tant qu’étudiant ? Voici la liste détaillée des revenus imposables et non imposables :

En tant qu’étudiant, vous devez déclarer :

• Si vous avez moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, les revenus issus de vos salaires (job d’été et job étudiant sont en effet soumis à l’impôt) au-delà de 4618€ (chiffres 2020). Cela signifie que si vous avez gagné moins de 4618€ dans l’année, vous n’avez rien à déclarer.
• Si vous avez plus de 26 ans, l’ensemble de vos revenus salariés.
• Les indemnités de stage excédant le montant annuel du Smic soit 18 473€ en 2020. Si vous avez touché en dessous de cette somme, vous n’avez rien à déclarer
• Les bourses d’études octroyées pour des recherches précises
• Les aides versées par l’État aux étudiants en école administrative, militaire ou en ESPE (École Supérieure du Professorat et de l’Éducation)
• Vos revenus d’externe ou interne en médecine
• Tous les revenus non salariés (BIC, BNC, etc.). Si vous êtes étudiant et auto entrepreneur, vous devez donc déclarer les revenus issus de votre micro entreprise.

En tant qu’étudiant, vous n’êtes pas imposé sur :

• Les revenus de vos salaires lorsque ceux-ci sont inférieurs à 4618€ en 2020, si vous avez moins de 26 ans
• Vos indemnités de stage inférieures à 18 473€ en 2020
• Les bourses attribuées sur critères sociaux
• Les aides au logement
• Les indemnités versées dans le cadre d’un volontariat : VIE, VIA, VIS service civique (mettre lien), volontariat associatif…

Vous suivez une formation en alternance et vous ne savez pas si vous devez déclarer les sommes perçues dans le cadre de votre travail ? La réponse se trouve dans le type de contrat que vous avez signé.

La formation en alternance offre en effet deux possibilités de contrat :

• Le contrat d’apprentissage
• Le contrat de professionnalisation

Pour un contrat d’apprentissage, vous ne devrez déclarer que les revenus excédant 18 473€ en 2020. Ce montant correspond au Smic annuel brut. Il peut donc changer chaque année en fonction de l’évolution du montant du Smic.

Pour un contrat de professionnalisation en revanche, vous devrez déclarer l’ensemble de vos salaires.

En tant qu’étudiant, plusieurs options s’offrent à vous pour votre déclaration d’impôts : 

• si vous avez plus de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, vous devez obligatoirement déclarer vous-même vos impôts
• Entre 18 et 25 ans, à vous de décider si vous souhaitez déclarer vos impôts seul ou être rattaché au foyer fiscal de vos parents
• En dessous de 18 ans, vous êtes automatiquement rattaché au foyer fiscal de vos parents

Si vous avez moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, vous vous demandez sûrement si déclarer ses impôts seul quand on est étudiant est avantageux ou non ? Cela dépend en fait de votre situation financière. Cette option est en effet recommandée aux étudiants qui assument leurs propres dépenses, car ils pourront bénéficier des exonérations d’impôts mentionnées plus haut. De plus, ils pourront peut-être également toucher la prime d’activité, ce qui n’est pas possible si vous êtes rattaché à vos parents. À noter que les étudiants sans revenu doivent quand même remplir leur déclaration d’impôts.

Un foyer fiscal correspond à l’ensemble des personnes inscrites sur la même déclaration d’impôts. Il peut s’agir d’un contribuable célibataire, d’un couple, ou d’un couple et ses enfants. Plus le nombre de personnes composant le foyer fiscal est élevé, plus l’imposition diminue pour un même niveau de revenu déclaré.

Si vous êtes toujours à la charge de vos parents, il peut être intéressant pour ces derniers de vous garder dans leur foyer fiscal, un étudiant comptant pour une demi-part fiscale. Cela leur permet ainsi de réduire leur impôt et de bénéficier d’un abattement de la taxe d’habitation. Ils peuvent également, sous conditions, continuer à toucher certaines prestations sociales. 

Attention toutefois, car ils ne pourront dans ce cas pas déduire les dépenses engagées pour vous, et devront aussi inscrire dans leur déclaration vos éventuels revenus perçus dans l’année.

Pour continuer d’être rattaché au foyer fiscal de vos parents lorsque vous êtes étudiant et avez entre 18 et 25 ans, vous devez rédiger une lettre de demande de rattachement et la donner à vos parents, en joignant un justificatif étudiant (carte étudiant, certificat de scolarité…).

Enfin, pour faciliter vos démarches, sachez que vous pouvez remplir votre déclaration en ligne directement.

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